Wer verbilligt an Angehörige vermietet, kann steuerlich profitieren – allerdings nur unter bestimmten Voraussetzungen. Wer hingegen zu günstig vermietet, für den kann es teuer werden.

Die Vermietung an nahe Angehörige kann sowohl für den Vermieter als auch für den Mieter vorteilhaft sein. Kosten, die im Zusammenhang mit der Immobilie entstehen, können als Werbungskosten von der Steuer abgesetzt werden, allerdings unter bestimmten Bedingungen.

Es gibt bestimmte Richtlinien, die bei der Vermietung an Angehörige beachtet werden müssen:

  1. Die 66-Prozent-Grenze: Um alle Kosten als Werbungskosten absetzen zu können, sollte der Vermieter mindestens 66 Prozent der ortsüblichen Miete verlangen.

  2. Zwischen 50 und 66 Prozent der ortsüblichen Miete: Liegt die Miete unter 66 Prozent, aber über 50 Prozent der ortsüblichen Miete, muss dem Finanzamt eine Einkünfteerzielungsabsicht nachgewiesen werden. Wenn die Prüfung positiv ausfällt, können die Kosten vollständig von der Steuer abgesetzt werden.

  3. Unter 50 Prozent der ortsüblichen Miete: Liegt die Miete unter 50 Prozent der ortsüblichen Miete, sind die Kosten nur anteilig absetzbar. Bei einer kostenlosen Vermietung können keine Werbungskosten geltend gemacht werden.

Um sicherzustellen, dass die Miete über den genannten Grenzen liegt, ist es wichtig, regelmäßig den ortsüblichen Mietspiegel zu überprüfen.

Darüber hinaus sollten Vermieter, auch bei der Vermietung an Angehörige, einen schriftlichen Mietvertrag abschließen. Dieser sollte die Miethöhe, Nebenkosten, Einzugsdatum, Kündigungsfrist und die regelmäßige Mietzahlung beinhalten. Ein unbefristeter Mietvertrag ist in diesem Fall empfehlenswert.

Für steuerliche Vorteile bei der Vermietung an Angehörige können Vermieter die Mieteinnahmen versteuern und gleichzeitig Zinsen, Abschreibungen und laufende Kosten als Werbungskosten absetzen. Je nach Höhe der Miete können unterschiedliche Szenarien eintreten:

  1. Mindestens 66 Prozent der ortsüblichen Vergleichsmiete: In diesem Fall können alle Kosten für die Mietwohnung als Werbungskosten abgesetzt werden.

  2. Zwischen 50 und 66 Prozent der ortsüblichen Vergleichsmiete: Eine positive Prüfung der Einkünfteerzielungsabsicht ermöglicht die vollständige Absetzung der Werbungskosten.

  3. Weniger als 50 Prozent der ortsüblichen Vergleichsmiete: Hier können die Werbungskosten nur anteilig abgesetzt werden.

  4. Kostenlose Vermietung: Bei einer mietfreien Vermietung können keine Werbungskosten von der Steuer abgesetzt werden.

Um den steuerlichen Vorteil zu nutzen, sollte der Mietpreis entsprechend gestaltet werden. Es ist ratsam, die ortsübliche Vergleichsmiete als Orientierung zu verwenden und mindestens 66 Prozent oder 50 Prozent der Miete zu verlangen.

Weitere Aspekte, die bei der Vermietung an Angehörige berücksichtigt werden sollten, sind die Überweisung der Miete in regelmäßigen Abständen, die Erstellung einer jährlichen Nebenkostenabrechnung und die Beachtung von mitvermieteten Gegenständen wie Küchen oder Garagen.

Es ist wichtig zu beachten, dass diese Informationen als allgemeine Richtlinien dienen und es ratsam ist, sich bei steuerlichen Fragen an einen Steuerberater oder eine Steuerberaterin zu wenden, um spezifische Anforderungen und Vorschriften zu klären.

Aktuelles vom Immobilienmarkt in Münster!

Wir halten Sie auf dem Laufenden, was in der Region gerade so vor sich geht und was bei uns in Planung ist.

14.05.2025

Grundstücksmarktbericht 2025: Zahl der Immobilienverkäufe in Münster steigt

Der Immobilienmarkt in Münster hat im Jahr 2024 spürbar an Dynamik gewonnen. Das zeigt der aktuelle Grundstücksmarktbericht 2025, den der Gutachterausschuss für Grundstückswerte der Stadt Münster am 30. April veröffentlicht hat. Insgesamt wurden 2.500 Kaufverträge ausgewertet – ein signifikanter Anstieg gegenüber den Vorjahren. Die Zahl der Transaktionen liegt damit wieder auf dem Niveau des Zehnjahresdurchschnitts.

07.05.2025

Ein Ort mit Geschichte: Das Kult-Ladenlokal aus der ZDF-Serie „Wilsberg“ steht zum Verkauf

Kaum ein Ort steht so sehr für Münster wie dieser: das Antiquariat in der Frauenstraße 49/50 – seit fast drei Jahrzehnten Kulisse der ZDF-Krimireihe *Wilsberg* und nun erstmals auf dem Immobilienmarkt. Die rund 63 m² große Ladenfläche, die bundesweit als Fernsehkulisse Bekanntheit erlangte, wird von der Grau Grundbesitz AG zum Verkauf angeboten. Die Homann Immobilien Münster GmbH ist mit der Vermittlung beauftragt – eine Immobilie mit unverwechselbarem Charme, medialem Prestige und urbaner Spitzenlage. Millionen Zuschauerinnen und Zuschauer verbinden diesen Ort seit Jahrzehnten mit der beliebten ZDF-Krimireihe, deren Einschaltquoten bis heute zu den stärksten im deutschen Fernsehen zählen. 

16.04.2025

10.000 Instagram-Follower – Homann Immobilien erreicht digitalen Meilenstein

Homann Immobilien hat im Frühjahr 2025 einen bedeutenden Schritt in seiner digitalen Entwicklung gemacht: Mehr als 10.000 Menschen folgen dem Unternehmen inzwischen auf Instagram. Dieser Meilenstein ist das Resultat einer konsequent umgesetzten Social-Media-Strategie, die seit Sommer 2024 verfolgt wird – mit dem Ziel, Digitalisierung erlebbar zu machen, Community aufzubauen und langfristig die digitale Marktführerschaft im Immobilienmarketing zu sichern.

16.04.2025

Modernes Wohnen in Havixbeck: Tag der offenen Tür am 4. Mai 2025

Am Sonntag, den 4. Mai 2025, laden wir Sie herzlich ein, das hochwertige Neubauprojekt in der Herkentruper Straße 1 in 48329 Havixbeck zu besichtigen. Zwischen 13:00 und 15:00 Uhr haben Sie die Gelegenheit, sich vor Ort ein persönliches Bild von den noch verfügbaren Wohneinheiten zu machen.

13.04.2025

Homann Immobilien erneut ausgezeichnet – Bester Immobilienmakler Münsters im FOCUS-Ranking 2025

Wir freuen uns sehr: Homann Immobilien wurde vom Wirtschaftsmagazin FOCUS erneut als einer der Top-Immobilienmakler Deutschlands ausgezeichnet – und ist 2025 der bestbewertete Makler in Münster.

31.03.2025

Baufortschritt an der Bischopinkstraße – Richtfest im Frühsommer geplant

Das exklusive Neubauprojekt der HOMANN exclusives wohnen GmbH an der Bischopinkstraße im Aaseepark entwickelt sich planmäßig und mit beeindruckender Geschwindigkeit: Bereits im Frühsommer 2025 ist das Richtfest vorgesehen.

31.03.2025

Baumesse Münster 2025: Drei Tage im Zeichen von Wohnträumen, Investments und innovativer Präsentation

Die Baumesse Münster 2025 war ein voller Erfolg – für uns als Aussteller, für die Messe selbst und vor allem für die zahlreichen Besucherinnen und Besucher, die den Weg ins MCC Halle Münsterland gefunden haben.

21.03.2025

Tag der offenen Tür: Exklusive Stadtwohnungen im Erphoviertel – Jetzt besichtigen!

Am Sonntag, den 6. April, laden wir Sie herzlich zum Tag der offenen Tür in unserem vollständig kernsanierten Stadthaus in der Dodostraße 24 ein! Zwischen 13 und 15 Uhr haben Sie die Gelegenheit, alle drei exklusiven Mietwohnungen zu besichtigen und sich persönlich von der hochwertigen Ausstattung und dem modernen Wohnkomfort zu überzeugen.

07.03.2025

„You wanna see something unreal?“ – Immobilien-Influencer Mr. Unreal Estate tourt prachtvolles Anwesen in Nordkirchen

„You wanna see something unreal?“ – mit diesen Worten startet Leon Sandhowe (27), alias Mr. Unreal Estate, seine viralen Videos auf YouTube, TikTok und Instagram. Mehrmals pro Woche präsentiert er seinen über 730.000 Followern die spektakulärsten Luxusimmobilien – und gewährt dabei exklusive Einblicke in einige der außergewöhnlichsten Anwesen Europas.

Beraten – Immobilienmakler Münster


Wir bauen auf über 45 Jahre Marktpräsenz und Erfahrung und auf eine beachtliche Leistungsbilanz. Vor allem aber auf ein Team von 30 hochqualifizierten Spezialisten mit langer Unternehmenszugehörigkeit und besonderer Kompetenz für Immobilien.

Unser Beratungsansatz ist durch eine persönliche und ganzheitliche Lösungsorientierung geprägt, die die individuelle Situation und die Bedürfnisse unserer Mandanten sowie der betrachteten Immobilien in den Vordergrund stellt.

Bewerten – Immobilienmakler Münster


Zu unserem Rundum-Sorglos-Service gehört auch eine realistische Werteinschätzung Ihrer Immobilie.

Seit vielen Jahren gilt bei uns das „Vier-Augen-Prinzip“. Grundsätzlich erfolgt nach der ersten Wertermittlung unabhängig davon eine Zweite. Sollte die Wertermittlung komplexer sein oder die Ergebnisse voneinander abweichen, wird ein interner Bewertungsausschuss einberufen, um den optimalen Verkaufspreis zu ermitteln.

Dieser Service ist für Sie kostenfrei und völlig unverbindlich.

Verkaufen – Immobilienmakler Münster


Sie haben den Wunsch Ihre Immobilie zu verkaufen? HOMANN IMMOBILIEN aus Münster verkauft auch Ihre Immobilie durch die bewährte Verkaufsstrategie in kürzester Zeit – zum optimalen Preis.

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